Dorabiaj legalnie bez zakładania firmy – działalność nierejestrowana w 2025 roku
Masz pomysł na dodatkowy zarobek i chcesz na początek zobaczyć, czy „wypali”? A może wystarczy Ci drobny biznes i nie chcesz rejestrować działalności gospodarczej oraz mierzyć się z formalnościami? Dobra wiadomość! W Polsce istnieje legalny sposób na prowadzenie małego biznesu bez ZUS-u, księgowości i biegania po urzędach. To działalność nierejestrowana – idealna opcja dla tych, którzy chcą dorobić po godzinach, przetestować pomysł na biznes lub sprzedawać rękodzieło bez zakładania firmy.
Czym jest działalność nierejestrowana?
To najprostsza forma zarobkowania – świetna dla freelancerów, osób udzielających korepetycji, artystów, rzemieślników i każdego, kto chce legalnie dorobić do pensji, emerytury czy stypendium. Nie musisz zgłaszać działalności do CEIDG, płacić składek ZUS ani prowadzić skomplikowanej księgowości. Warunek? Twój miesięczny przychód nie może przekroczyć 75% minimalnego wynagrodzenia. Obecnie ta kwota wynosi 3 499,50 zł.
Dla kogo jest działalność nierejestrowana?
Możesz ją prowadzić, jeśli:
- w ostatnich 60 miesiącach (5 lat) nie prowadziłeś działalności gospodarczej,
- twój miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia,
- nie prowadzisz działalności wymagającej koncesji, licencji lub wpisu do rejestru działalności regulowanej (np. ochrona mienia, sprzedaż alkoholu).
To świetne rozwiązanie dla osób, które chcą sprawdzić swój pomysł na biznes, dorobić po godzinach, czy sprzedawać swoje wyroby okazjonalnie – bez stresu i formalności.
Czy to na pewno legalne?
Tak! Prawo przedsiębiorców jasno określa, że jeśli spełniasz warunki działalności nierejestrowanej, możesz ją prowadzić bez rejestracji. Ale uważaj na limit przychodów – jeśli go przekroczysz, masz 7 dni na rejestrację działalności gospodarczej.
Co z podatkiem dochodowym?
Nie płacisz podatku co miesiąc – rozliczasz się raz w roku w PIT-36, w rubryce „działalność nierejestrowana”. Podatek płacisz od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty.
Jeśli np. w danym miesiącu sprzedałeś rękodzieło za 3 000 zł, a na materiały wydałeś 1 500 zł, podatek zapłacisz tylko od różnicy, czyli od 1 500 zł. Uwaga! Żeby odliczyć wydatek, musisz mieć imienną fakturę kosztową – paragony się nie liczą!
Czy można wystawiać faktury i rachunki?
Tak, ale tylko na żądanie klienta. Jeśli ktoś poprosi cię o rachunek, musisz go wystawić. Możesz też wystawić fakturę, nawet jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej – wystarczy twoje imię i nazwisko zamiast nazwy firmy.
Czy trzeba prowadzić jakąś ewidencję?
Nie musisz prowadzić pełnej księgowości, ale warto zapisywać swoje transakcje. Prosty arkusz w Excelu lub zeszyt z datami i kwotami sprzedaży w zupełności wystarczy. Dzięki temu łatwo sprawdzisz, czy nie przekroczyłeś limitu przychodów.
Co z ZUS-em i VAT-em?
To kolejna dobra wiadomość – działalność nierejestrowana co do zasady nie podlega składkom ZUS, aczkolwiek w przypadku składek na ubezpieczenia społeczne warto zachować czujność, jeżeli mamy zamiar wykonywać usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej. W takim wypadku ZUS może bowiem twierdzić, że składki się należą. Idąc dalej, w przypadku działalności nierejestrowanej nie musisz rozliczać VAT, chyba że sprzedajesz produkty lub usługi wyłączające możliwość zastosowania tzw. podmiotowego zwolnienia z VAT. W takim przypadku będzie konieczna rejestracja na potrzeby VAT i wypełnienie obowiązków w zakresie tego podatku (prowadzenie stosownych ewidencji, wysyłanie JPK oraz rozliczanie VAT). Przykładem takiej niezwolnionej z VAT działalności jest sprzedaż biżuterii z metali szlachetnych.
Co jeśli przekroczę limit przychodów?
Wtedy musisz zarejestrować działalność w CEIDG w ciągu 7 dni. Ale nie ma powodów do paniki! Dla nowych firm dostępne są ulgi, np. przez pierwsze pół roku możesz nie płacić składek na ubezpieczenia społeczne (ulga na start).
Działalność nierejestrowana – idealny sposób na dodatkowy zarobek
Jeśli chcesz sprawdzić swój pomysł na biznes, dorobić po godzinach lub działać bez zbędnych formalności – działalność nierejestrowana to świetne rozwiązanie. Jest legalna, prosta i daje swobodę działania. A jeśli po jakimś czasie twój biznes się rozwinie, zawsze możesz przejść na pełnoprawną działalność gospodarczą.
Brzmi dobrze? Działaj! Twój mały biznes bez firmy może ruszyć już dziś.
Autor: Młodszy konsultant podatkowy Szymon Seweryn