Tag: STIR

  • Blokada konta STIR dłużej i na rachunkach prywatnych

    Ministerstwo Finansów chce wydłużenia blokady konta STIR do 96 godzin oraz możliwości stosowania wobec rachunków prywatnych jednoosobowych przedsiębiorców. Projekt nowelizacji ordynacji podatkowej przewiduje zwiększenie zakresu uprawnień przysługujących w ramach kontrowersyjnego systemu zabezpieczeń.

    Blokada konta STIR

    STIR to System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej. Jest to narzędzie umożliwiające przetwarzanie danych pozyskiwanych z instytucji bankowych i SKOK. Dzięki STIR, Krajowa Administracja Skarbowa posiada dostęp do sporego zasobu danych o transakcjach finansowych. Poprzez STIR, KAS może prowadzić analizę maszynową celem monitorowania milionów transakcji pod kątem procederów przestępczych.

    Stosunkowo niedawno Szef KAS uzyskał potężne narzędzie pozwalające na blokowanie kont firmowych podatnika – tzw. blokadę STIR. Dzięki temu mechanizmowi fiskus może zupełnie zablokować rachunek bankowy. Organy skarbowe powinny uruchamiać STIR wyłącznie, gdy analizy wykażą ryzyko wykorzystywania konta do celów związanych z wyłudzeniami skarbowymi.

    STIR bardziej niebezpieczny

    W niedawno opublikowanym projekcie zmian ordynacji podatkowej pojawiły się propozycje wzmocnienia systemu blokady STIR:

    • Po pierwsze, zaproponowano rozszerzenie „zasięgu rażenia” blokady STIR na innych dostawców usług płatniczych niż tylko banki i SKOKi.
    • Nadto czas trwania blokady STIR ma zostać wydłużony z 72 godzin do 96 godzin (4 dni).
    • Jeżeli nowelizacja utrzyma się w obecnym kształcie, blokadę STIR będzie można wykorzystać także wobec rachunków prywatnych należących do osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
    • Co więcej, nazwiska urzędników skarbowych biorących udział w procedurze blokady mają być utajniane. Fiskus ujawni te dane wyłącznie na żądanie sądu lub prokuratora, gdy stanie się to konieczne dla prowadzonego postępowania.

    Mając na uwadze, że czynności realizowane w zakresie przeciwdziałania wykorzystywania sektora bankowego do wyłudzeń skarbowych, w tym do blokowania środków pieniężnych na rachunkach bankowych podmiotów kwalifikowanych lub wstrzymywania czynności są obarczone wysokim ryzykiem niebezpieczeństwa, np. nacisku grup przestępczych na pracowników realizujących zadania w zakresie przeciwdziałania wykorzystaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, ze względu na ich szczególny charakter, zasadnym jest wyłączenie jawności osób zaangażowanych w realizację zadań.

    Uzasadnienie projektu nowelizacji

    Pakiet zmian potężnego narzędzia jakim jest blokada STIR uzasadniany jest potrzebą uszczelniania systemu. Niemniej jednak, stałą konsekwencją postępującego uszczelnienia jest coraz to szersza możliwość ingerencji organów skarbowych w nasze życie. Ochrona praw podatników jest szczególnie istotna w tych instrumentach, które uruchamiane są na zupełnie wstępnym etapie działania organów, niejako prewencyjnie. Pamiętajmy, że do zastosowania blokady STIR typowane są osoby w oparciu o badania algorytmiczne. Niewłaściwe uruchomienie blokady może prowadzić do utraty płynności i daleko idących konsekwencji dla podatnika.

  • Blokada konta w ramach STIR

    Blokada konta w ramach STIR to potężny instrument w rękach fiskusa. Szef KAS może zarządzić blokadę rachunku bankowego na 72 godziny. Możliwe jest także przedłużenie blokady nawet na 3 miesiące

    STIR co to jest?

    STIR to System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej. Jest to narzędzie umożliwiające przetwarzanie danych pozyskiwanych z instytucji bankowych i SKOK. Za jego pomocą Krajowa Administracja Skarbowa otrzymuje dostęp do szerokiego zakresu danych o transakcjach finansowych. KAS analizuje te dane pod kątem oceny ryzyka wystąpienia wyłudzenia skarbowego. Analizą zajmują się specjalne algorytmy. Niemniej jednak, nie znamy szczegółowych rozwiązań, natomiast wiemy, że KAS bierze pod uwagę kryteria ekonomiczne, geograficzne, przedmiotowe, behawioralne i powiązań. STIR jest wobec tego systemem filtrującym miliony transakcji finansowych pod kątem procederów przestępczych.

    Blokada STIR

    Szef Krajowej Administracji Skarbowej może zażądać blokady rachunku bankowego jeżeli wyniki analizy ryzyka wskazują, że konto może być wykorzystywane co celów związanych z wyłudzeniami skarbowymi. Blokada może dotyczyć tylko tzw. podmiotów kwalifikowanych. Zasadniczo chodzi o jednostki organizacyjne (przede wszystkim spółki) oraz osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą lub zarobkową. Fiskus prywatnych kont nie może zablokować.

    Blokada następuje niezwłocznie po przekazaniu żądania do banku lub SKOK. Co ciekawsze, bank czy SKOS nie informuje właściciela rachunku o blokadzie. Taką informację pozyska dopiero jak złoży stosowny wniosek w swoim banku/SKOK’u, zapewne zaskoczony tym, że nie może dokonywać operacji na koncie.

    Zasadniczo blokada ustanawiana jest na czas do 72 godzin. Możliwe jest jednak przedłużenie jeżeli zachodzi uzasadniona obawa, że właściciel nie zapłaci zobowiązania podatkowego o równowartości 10 000 euro. W takim wypadku Szef KAS może przedłużyć blokadę nawet o 3 miesiące.

    W czasie trwania blokady Szef KAS może wyrażać ograniczać jej zakres. Możliwe jest tez wyrażenie zgody na wypłatę z rachunku wynagrodzenia za pracę bądź renty lub alimentów. Generalnie właściciel blokowane rachunku pozostaje w dużej mierze zdany na łaskę fiskusa, który kontroluje wypływ środków.

    Broń atomowa

    Blokada konta na okres nawet 3 miesięcy prawdopodobnie oznaczać będzie śmierć przedsiębiorstwa. Trudno sobie wyobrazić firmę, która mogłaby przez taki czas funkcjonować bez rachunku bankowego. Nieznane są kryteria typowania tego, kto znajdzie się na celowniku systemu STIR. Może się zdarzyć, że na liście podejrzanych trafią się osoby, które w niczym nie zawiniły. Stąd fiskus powinien korzystać z tego mechanizmu z dużą dozą ostrożności. Jest to potężna broń, która może wyrządzić tyleż samo szkody, co pożytku. Z oficjalnego komunikatu resortu finansów możemy wyczytać, że w 2021 r. zrealizowano 243 blokady STIR.